Die Entfernungspauschale stellt den pauschalen Abrechnungsbetrag pro betrieblich gefahrenen Kilometer dar. Kilometerpauschale geltend machen Wer sich nicht die Mühe machen möchte, die tatsächlichen Kfz-Kosten zu belegen, kann für geschäftliche Fahrten mit dem eigenen privaten Pkw die Kilometerpauschale ansetzen. Die Kilometerpauschale ist ein fester Pauschalbetrag, den Arbeitnehmer und auch Selbstständige bei einer beruflichen Reise – einer sogenannten Auswärtstätigkeit – steuerlich geltend machen können. Wenn Du also mit dem Auto sieben Kilometer zur Bahn fährst, mit der Du dann weitere 80 Kilometer zu Deiner Arbeitsstelle fährst, kannst Du für beide Verkehrsmittel separat die Pendlerpauschale berechnen, wobei jede einzelne Teilstrecke nicht über 4.500 Euro erreichen darf. Diese Werbungskosten kannst Du in der Steuererklärung absetzen und so Deine zu versteuernden Einkünfte mindern. Auf diese Weise können Sie auch Fahrtkosten in der Steuererklärung geltend machen. Wann lohnt sich die KM-Pauschale und wann nicht? Die Berechnung der Entfernungspauschale obliegt Ihrem Mitarbeiter. Werden Einkünfte aus Vermietung erzielt, können entstandene Fahrtkosten per Beleg oder mit der Kilometerpauschale als Werbungskosten angesetzt werden. Auch Selbstständige, deren Fahrtkosten die Steuererklärung der Werbungskosten übersteigen, können diese als Betriebsausgaben abrechnen. Jonas fährt nach Abzug seiner Urlaubstage an 240 Tagen im Jahr in das Büro des Fußball-Magazins. Die Fahrtkosten werden auf der Grundlage von Bus-, Zug-, Flugtickets und Taxibelegen auf dem gleichnamigen Konto „Reisekosten (Fahrtkosten)“ in ihrer tatsächlichen Höhe ggf. Er fährt insgesamt (Hin- und Rückfahrt) 946 km. Einkünfte mit Auslandsbezug bzw. Es kann jedoch günstiger sein, das Fahrzeug im Privatvermögen zu belassen und für Geschäftsreisen die Fahrtkosten über die Reisekostenabrechnung als Betriebsausgaben geltend zu machen. Beispielsweise Kilometerpauschale; Du kannst für jeden betrieblich gefahrenen Kilometer mit Deinem Privat-Kfz 30 Cent pauschal als Betriebsausgabe ansetzen. Das Dokument mit dem Titel « Welche Betriebsausgaben können Freiberufler absetzen? Ebendies gilt für Fahrten mit der Bahn, dem Flugzeug oder einem Schiff. Das FA berücksichtigte die Kosten nur zur Hälfte, nämlich in Höhe von 0,30 EUR je Entfernungskilometer, weil es sich um Fahrten zwischen Wohnung und … Es kann jedoch günstiger sein, das Fahrzeug im Privatvermögen zu belassen und für Geschäftsreisen die Fahrtkosten über die Reisekostenabrechnung als Betriebsausgaben geltend zu machen. Es beginnt mit dem Datum, dem Beginn und Ende der Fahrt, dem Reiseanlass und den gefahrenen Kilometern. Er benutzt daher den Privat-Pkw seiner Ehefrau für eine Geschäftsreise. Fährst Du also aufgrund der Aussicht einen etwas längeren Weg, können die zusätzlichen Kilometer in der Steuererklärung nicht berücksichtigt werden. Dies betrifft auch die Unterscheidung, ob es sich um eine Betriebsausgabe handelt oder nicht. Sie können die Entfernungspauschale auch dann erhalten, wenn Sie einen Firmenwagen für den Weg zur Arbeit nutzen. Hast Du mehrere Wohnsitze, so wird im Regelfall der kürzeste Fahrtweg verrechnet – also die Wohnung, die Deiner Arbeit am nächsten liegt. Dafür gibt es 3 Möglichkeiten: Sie setzen die offizielle Kilometerpauschale an, weisen sämtliche Kosten einzeln nach oder ermitteln Ihren individuellen Kilometersatz. Dabei entscheiden sowohl der Zweck der Fahrten als auch Ihre berufliche Situation darüber, ob die Absetzung als Werbungskosten oder als Betriebsausgaben … Unfallkosten auf dem Arbeitsweg können steuerlich separat geltend gemacht werden. Der pauschale Kilometersatz für den Pkw beträgt 0,30 Euro, für die Fahrt mit dem Fahrrad kann man pro km immerhin noch 0,05 Euro ansetzen. Bei Geschäftsreisen oder anderen Fahrten zu einer Auswärtstätigkeit fallen in der Regel Kosten für die Fahrt an. So teilt ein Arbeitnehmer beispielsweise nach einer Dienstreise mit, wie viele Kilometer er zurückgelegt hat und erhält die Summe mit der … Von: Frank Schroeder • Veröffentlicht: 15. Die Fahrtkosten des Selbstständigen. Provisionen Wie muss das Kilometergeld in der Reisekostenabrechnung angegeben werden? Mit der Kilometerpauschale (30 Cent pro KM) können Betriebsausgaben in Höhe von 264 € angesetzt werden. Das heißt: Die Pauschale für Fahrten mit dem Fahrrad … Hinweis zu den Fahrtkosten 2014: Durch die Überarbeitungen im Reisekostenrecht (siehe auch Reisekostenreform 2014) wurden auch die Richtlinien für die Kilometerpauschale bei den Fahrtkosten angepasst. Die angefallenen Kosten bekommst Du in diesem Fall direkt von Deinem Arbeitgeber zurück und musst diese somit nicht steuerlich geltend machen. Weiter haben sie die Option pro zurückgelegtem Kilometer mit einem PKW pauschal ein Kilometergeld von 0,30 Euro zu berechnen – dies gilt bei Menschen mit Behinderungen für den Hin- und Rückweg. Ihre Fahrtkosten machte sie pauschal mit 0,30 EUR je gefahrenen Kilometer geltend (insgesamt rund 1.100 EUR). * Hinweis: Du kannst zunächst alle deine Daten in die Steuererklärung eintragen und siehst anhand des Erstattungsrechners, ob sich die Abgabe einer Steuererklärung für Dich lohnt. Da der Höchstbetrag aber bei 4.500 Euro liegt, kannst Du für die Teilstrecke mit der Bahn nur dieser Betrag berücksichtigt werden. Um den Rahmen dieser Einführung in die EÜR nicht zu sprengen, werde ich einige überspringen, die für die … Wie wird die Entfernungspauschale berechnet? Häusliche Betreuung und Pflege . Da ihm der Weg am Wasser entlang besser gefällt, nimmt Jonas im Sommer oftmals einen Umweg von drei Kilometern in Kauf. Die Kilometerpauschale rechnet sich, sobald Du die Reisekosten einer geschäftlichen Reise nicht von Deinem Arbeitgeber erstattet bekommen hast. Das Kilometergeld wird also im Rahmen der Fahrtkosten in der Reisekostenabrechnung zu Betriebsausgaben absetzbar gemacht. Um Deine Steuererklärung möglichst effizient und frei von Stress hinter Dich zu bringen, kannst Du Steuererklärungssoftware wie etwa Wundertax benutzen, die Dir dabei helfen kann, aus Deiner Steuererklärung das meiste herauszuholen. Egal, ob die tatsächlichen Fahrtkosten oder die Kilometerpauschale ins Auge gefasst werden – Fahrtkosten müssen um den privaten Anteil gemindert werden. V – Verpflegungsmehraufwendungen Vorsteuerabzug im Ausland Vorsteuerabzug bei Übernachtungskosten, Verpflegungskosten und Fahrtkosten Bitte haben Sie Verständnis dafür, dass bei der Menge an Informationen trotz größter Sorgfalt nicht garantiert werden kann, dass alle Angaben richtig oder aktuell sind. Auch wenn Du mit dem Bus unterwegs bist, der eventuell einen Umweg fährt, zählt bei der Berechnung der Kilometer dennoch die kürzeste Straßenverbindung. Entfernungspauschale" als Betriebsausgaben ab und erhöhen damit die Betriebsausgaben. Das Finanzamt ermittelt dann den Betrag, der von Deinem zu versteuernden Einkommen abgezogen werden kann. Falls Sie Ihren Betriebs-Pkw auch für die Fahrten zwischen Wohnung und Betrieb oder für Heimfahrten im Rahmen einer doppelten Haushaltsführung nutzen, müssen die als Betriebsausgaben verbuchten Fahrzeugkosten um den entsprechenden Anteil gekürzt werden. Dabei können sie die angefallenen Fahrtkosten von der Steuer absetzen: Pro Kilometer wird hier ein fester Betrag von den zu versteuernden Einkünften abgezogen – der Anteil Deiner zu versteuernden Einkünfte sinkt also. Das heißt: Die Pauschale für Fahrten mit dem Fahrrad … Diese kannst Du steuerlich mit der Kilometerpauschale geltend machen, sodass Du bei Deiner Steuererklärung Fahrtkosten absetzen kannst. … In den 2 Beispielen habe ich die selbe Strecke unterstellt. Wird die Kilometerpauschale also 30-Cent pauschal bei der Steuererklärung angesetzt, so können neben diesem Ansatz auch noch die Vorsteuerbeträge zu 50 Prozent abgezogen werden, wenn das Fahrzeug zu mehr als 10 Prozent betrieblich genutzt wird. Ein weiterer Punkt, bei dem sich die Pauschalen voneinander unterscheiden: Bei der Pendlerpauschale geht es um einen bestimmten Weg von Deinem Zuhause zu Deiner ersten Tätigkeitsstätte. Betrag in Euro, die Jonas bei der Steuererklärung geltend machen kann: 2.160 km * 0,30 Euro = 648 Euro. Dafür gibt es 3 Möglichkeiten: Sie setzen die offizielle Kilometerpauschale an, weisen sämtliche Kosten einzeln nach oder ermitteln Ihren individuellen Kilometersatz. 3 Fahrtkosten: Es kommt darauf an, welches Beförderungsmittel der Unternehmer nutzt . Rechtlicher Hinweis Unternehmer dürfen diese Kosten als Betriebsausgaben abziehen. durch andere Aufzeichnungen, die eine verlässliche Beurteilung ermöglichen, zu erbringen. abzgl. Wenn Du also an 240 Arbeitstagen im Kalenderjahr sieben Kilometer mit dem Auto fährst, so berechnest Du die Pauschale wie folgt: 240 * 7 km * 0,30 Euro = 503 Euro. In der Steuererklärung werden die Ausgaben – wie etwa die Kilometerpauschale – als Werbungskosten aufgelistet. Taxis genutzt, dann können auch diese Kosten geltend gemacht werden. Betriebseinnahmen & Betriebsausgaben; Arbeitnehmerveranlagung. Die amtliche Kilometerpauschale beträgt bei einem Kraftwagen € 0,30 je Fahrkilometer. Auch nach dem ab 2014 geltenden neuen Reisekostenrecht sind die Fahrtkosten zu ständig wechselnden Tätigkeitsorten grundsätzlich unbeschränkt als Betriebsausgaben abziehbar. Die Entfernungspauschale wird für Arbeitnehmer mit einem festen Kilometerwert zur Arbeitsstätte entscheidend, die Kilometerpauschale ist hingegen nur innerhalb der Reisekostenabrechnung für Unternehmer von Bedeutung. Ähnlich wie beim Pkw besteht für Ihr Unternehmen die Möglichkeit, Mitarbeitern einen Zuschuss zu den Fahrtkosten zu gewähren. Bei der Kilometerpauschale fallen hingegen beide Wege mit in die Berechnung. Die KM-Pauschale ist im Einkommenssteuergesetz § 9 Absatz 4a unter Werbungskosten geregelt. Auch wenn Du mehr als eine regelmäßige Tätigkeitsstelle hast, lohnt sich für die Fahrt zur zweiten Tätigkeitsstelle Kilometergeld zu beantragen. Kilometerpauschale: 12.000 km x 0,30 €: 3.600 € Tatsächliche Kosten: 12.000 km x 0,39 €: 4.680 € Legst Du einen solchen Weg mit dem Fahrrad zurück, kannst Du die Kilometerpauschale nicht anrechnen. Mit Fahrtkosten sparen Sie deutlich mehr Steuern als … Das Kilometergeld wird also im Rahmen der Fahrtkosten in der Reisekostenabrechnung zu Betriebsausgaben absetzbar gemacht. Über diese individuelle Kilometerpauschale und dienstlich absolvierte Kilometer werden somit tatsächliche Fahrtkosten berechnet. Wichtig dabei ist, dass immer nur die tatsächlichen Kosten abgesetzt werden können. Das Kilometergeld ist also das Produkt aus den gefahrenen Kilometern (Hin- und Rückfahrt) sowie dem anzusetzenden Kilometer Satz. Die Kilometerpauschale ist ein fester Pauschalbetrag, den Arbeitnehmer und auch Selbstständige bei einer beruflichen Reise einer sogenannten Auswärtstätigkeit steuerlich geltend machen können. Sie ist für alle steuerpflichtigen Menschen anwendbar, deren Arbeitsweg in der Regel an dieselbe Tätigkeitsstätte führt. Entfernungskilometer gelten nur … Wie werden Fahrtkosten als Betriebsausgaben anerkannt? Betriebsausgaben sind finanzielle Aufwendungen, die im Zusammenhang mit der Gewinnerzielung im Betrieb anfallen. Grundsätzlich sagt das deutsche Steuerrecht, dass sowohl eine Abrechnung über eine Kilometerpauschale als auch den Nachweis der konkret angefallenen Kosten möglich ist. Der Begriff der regelmäßigen Arbeitsstätte wurde für Arbeitnehmer durch "erste Tätigkeitsstätte" ersetzt. Zusammenfassend gilt folgendes: Die Kilometerpauschale von 30 Cent wird pro vollen Entfernungskilometer gewährt und ist jährlich auf einen Höchstbetrag von 4.500 Euro begrenzt. In diesem Fall fällt in der Regel aber eine Reisekostenabrechnung an. Der Nachweis der Fahrtkosten ist durch ein Fahrtenbuch bzw. Für bestimmte berufliche Fahrten sind die Fahrtkosten - statt mit der Dienstreisepauschale von 0,30 Euro je gefahrenen km - in tatsächlicher Höhe als Werbungskosten, Betriebsausgaben oder Sonderausgaben absetzbar. 2x Bahntickets für ICE, IC & EC inkl. Was es mit der Kilometerpauschale auf sich hat, wie diese sich von der Entfernungspauschale unterscheidet und wie Du in Deiner Steuererklärung Fahrtkosten pro km abrechnen kannst, erfährst Du hier. Zusammenfassung und Fazit zur Entfernungspauschale. Führen Sie zur … Das sind pro betrieblich gefahrenem Kilometer 0,30 EUR. Unternehmer dürfen diese Kosten als Betriebsausgaben abziehen. 3.1 Nutzung … Provisionen Anders verhält es sich, wenn im Zuge einer Auswärtstätigkeit Parkgebühren anfallen. Mit der Abrechnung von Geschäftsreisen über die Kilometerpauschale nach dem BRKG sind die Fahrtkosten abgedeckt. Die Kilom… Genauer gehören die Werbungskosten in die Anlage N. Möchtest Du die Entfernungspauschale anrechnen, so gibst Du in der Anlage N auch Details wie die Adresse Deines Arbeitgebers und den Zeitraum Deiner Tätigkeit an. Die amtliche Kilometerpauschale beträgt bei einem Kraftwagen € 0,30 je Fahrkilometer. Welches Verkehrsmittel Du für den Weg nutzt, ist dabei in der Regel irrelevant. Jonas arbeitet als Redakteur bei einem Fußball-Magazin, wo er an fünf Tagen in der Woche arbeitet. Dabei können sie die angefallenen Fahrtkosten von der Steuer absetzen: Pro Kilometer wird hier ein fester Betrag von den zu versteuernden Einkünften abgezogen der Anteil Deiner zu versteuernden Einkünfte sinkt also. Wir machen dich zum Finanz-Rockstar! Wer die Fahrten mit einem Dienstwagen vornimmt, kann die Fahrtkosten generell als Betriebsausgaben ansetzen. Menschen mit Behinderungen können ihre tatsächlichen Fahrtkosten absetzen. Des Weiteren wird die Entfernung zur Arbeit einmal pro Tag gewährt. Die Wahl des Verkehrsmittels steht dem Reisenden frei. Nun rechnest Du die Pauschale für die Strecke mit der Bahn aus: 240 * 80 km * 0,30 Euro = 5.760 Euro – für die Bahnfahrten zur Arbeit kannst Du pro Kalenderjahr theoretisch also 5.760 Euro berechnen. Auch auf … Als Selbstständiger oder Unternehmer gibst du die Fahrtkosten als Betriebsausgaben an. Achtung: Diese Möglichkeit ist mit der Reisekostenreform seit 1.1.2014 entfallen. Zusätzliche Parkgebühren habe ich in der EÜR als Reisekosten angegeben. Die Entfernungspauschale lohnt sich in der Regel immer, da sie schon bei kurzen Strecken Deinen Steuersatz senkt. Betriebsausgaben Fahrtkosten richtig berechnen – so geht´s ... Somit kann er noch 1.380 Euro an Fahrtkosten geltend machen. Finanzamt Villingen-Schwenningen: Kontakt... Mieteinnahmen versteuern: So viel musst... Spitzensteuersatz: Wer muss ihn zahlen... Verbrauchter Kraftstoff und andere Zusatzstoffe. Alle wichtigen Informationen zu Pendlerpauschale … Aufgrund der Kilometerpauschale kann sie für jeden dieser Kilometer 0,30 Euro anrechnen und kann somit 688 Euro an Fahrtkosten in ihrer Steuererklärung geltend machen. Die Entfernungspauschale ist eine Pauschale, die Du auf Deinen regulären Arbeitsweg anwenden kannst. Immer wieder kommt es vor, dass sie für ein solches Interview sogar in eine andere Stadt fahren muss. Darüber hinaus bietet diese Webseite keine Rechtsberatung und auch keine Steuerberatung. Steuer der … Darin sind sämtliche Aufwendungen (auch Parkgebühren, Vignette und Mauten) abgegolten. Die Betriebsausgaben sind in der Anlage EÜR in die folgenden sechs Bereiche unterteilt, die mit hoher Wahrscheinlichkeit auch Deine Selbstständigkeit berühren. Unter Berücksichtigung der Lizenzvereinbarungen dürfen Sie das Dokument verwenden, verändern und kopieren, wenn Sie dabei Recht-Finanzen deutlich als Urheber kennzeichnen. ohne Lohnsteuerabzug. Wird ein Fahrzeug privat und geschäftlich genutzt, kommt der Existenzgründer bei der Anerkennung der Fahrtkosten als Betriebsausgaben in den … Jonas kann laut der Rechnung also 648 Euro für seinen täglichen Fahrtweg bei seiner Steuererklärung sparen. Ab 01.01.2014 sind Fahrtkosten-Pauschalen nur noch für PKW und motorbetriebene Fahrzeuge vorgesehen. Zur Kürzung der Gesamtkosten und zum Abzug der Entfernungspauschale gibt es zwei wichtige Ausnahmen: Befindet sich Ihr Betrieb in der Wohnung oder in deren Nähe, fallen keine Fahrten zwischen Wohnung und Betriebsstätte an. In diesen Fällen ist es durchaus möglich, Fahrtkosten entweder als Kilometerpauschale oder als tatsächliche Aufwendungen in den Werbungskosten zu beanschlagen. Fragen – Reisekosten und Kilometerpauschale 25.11.2013 um 19:07 Uhr Von: kido 4 Antworten Als Freiberufler und Kleinunternehmer habe ich bisher bei meinem FA meine Fahrten zu den Kunden mit dem Privat-PKW als KFZ-Kosten über die Entfernungspauschale von 30 Ct/km in der EÜR angegeben. Arbeitnehmer setzen folgenden Kilometerersatz an, um entstandene Fahrtkosten steuerfrei ersetzt zu bekommen. Ab 01.01.2014 sind Fahrtkosten-Pauschalen nur noch für PKW und motorbetriebene Fahrzeuge vorgesehen. Kilometerpauschale oder tatsächliche Aufwendungen. pauschale oder tatsächliche Kosten für Fahrten zw. Auch wenn Kilometerpauschale und Entfernungspauschale häufig synonym verwendet werden, sind sie aus steuerlicher Sicht nicht identisch. Anders dagegen bei Fahrzeugen, die sich aufgrund gesetzlicher Regelungen im Betriebsvermögen des Unternehmens befinden. M – Mahlzeiten Mitternachtsregelung Großbuchstabe M. P – Pauschalversteuerung Pendlerpauschale. Die neun Kilometer zwischen seinem Arbeitsort und seinem Zuhause legt er in den kalten Monaten mit seinem Auto zurück. Bei einer Geschäftsreise entscheidet der Unternehmer selbst, welches Beförderungsmittel er nutzt. Fahrtkosten, die einem Selbständigen, Freiberufler bei seiner Berufsausübung oder die im Rahmen einer unternehmerischen Tätigkeit entstehen, sind Betriebsausgaben. Möchtest Du bei Deiner Steuererklärung Fahrtkosten angeben, die durch einen weiter entfernten Wohnsitz – etwa den Deiner Eltern – entstehen, so musst Du nachweisen, dass Du Dich bei Diesem Wohnsitz mit mindestens 10 Prozent an Miete, Lebensmitteln und anderen Lebenshaltungskosten beteiligst. Brigitte arbeitet hingegen als Journalistin in Köln – Interviews gehören zu ihrer Routine. Ab 01.01.2014 sind Fahrtkosten-Pauschalen nur noch für PKW und motorbetriebene Fahrzeuge vorgesehen. Der pauschale Kilometersatz für den Pkw beträgt 0,30 Euro, für die Fahrt mit dem Fahrrad kann man pro km immerhin noch 0,05 Euro ansetzen. Hier sind die tatsächlichen Kosten anzusetzen, somit entfällt die Abrechnung der Fahrten per Pauschale. Die Fahrtkosten sind die wichtigsten Reisekosten, da sie eine hohe Ersparnis bringen. Wie unterscheidet sich die Kilometerpauschale von der Entfernungspauschale? Als Unternehmer, Selbstständiger oder Arbeitnehmer können Sie Fahrtkosten für dienstliche (und unter Umständen auch private) Fahrten von der Steuer absetzen. Kilometersatz bei Kraftwagen: 0,30 € Kilometersatz bei Motorräder/-rollern: 0,20 € Ausschließlich gefahrene Kilometer sind mit Kilometerpauschalen zu erstatten. Belege sind für diese Pauschale nicht nötig. Sie ist also jeweils zweimal 573 Kilometer nach Berlin und jeweils zweimal sie selbe Strecke wieder zurückgefahren – insgesamt hat sie letztes Jahr aufgrund von Dienstreisen also 2.292 Kilometer zurückgelegt. Diese Regelung ist entfallen. Wichtig dabei ist, dass immer nur die tatsächlichen Kosten abgesetzt werden können. Diese wiederum sind absetzbar, denn hierbei handelt es sich um sogenannte Reisenebenkosten.Man sollte diesbezüglich jedoch auch folgendes beachten: Sobald ein Arbeitgeber die Reisekosten trägt, schwindet die Möglichkeit, diese Kosten persönlich … Dabei gilt die Pauschale nur einmalig und nicht für Hin- und Rückweg. In der geschäftlichen Praxis fällt es stets sehr schwer, die exakten Fahrzeugkosten je gefahrenem Kilometer zu ermitteln, denn dazu gehören neben den tatsächlichen Kraftstoffkosten auch die Abnutzung des Fahrzeuges, die Versicherungsbeträge, die Steuern und sonstige Nebenkosten. Diese ermittelst du selbst, indem du errechnest, ob deine Fahrtkosten mit 0,60 Euro oder eventuell 0,80 Euro pro gefahrenen Kilometer gedeckt sind. „Wer ein teures Jahresticket für den öffentlichen Nahverkehr nutzt, sollte zusätzlich die tatsächlichen Kosten ansetzen. Sarah de Leeuw bei Betriebsausgaben; Olive bei Verpflegungsmehraufwendungen bei (mehrtägigen) Flugreisen? Sofern Sie von der Pauschalierung des Fahrtkostenzuschusses Gebrauch machen, sind … Fahrtkosten aller Art, Verpflegungsmehraufwand, ... Wer mit dem privaten Pkw geschäftlich unterwegs ist, kann die gesetzliche Kilometerpauschale von 30 Cent pro gefahrenen Kilometer geltend machen. Dann mindern sie das zu versteuernde Einkommen aus dem Gewerbebetrieb, aus der selbstständigen Arbeit oder aus der Land- und Forstwirtschaft.